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PER : votre contrat est-il taxé à l’impôt sur la fortune immobilière ?

Anastasia Gorlanova / EyeEm / Getty Images

Vanté pour la défiscalisation qu’il permet, le plan d’épargne retraite (PER) n’est pas pour autant totalement indolore fiscalement. C’est que vient d’apprendre notre lectrice, Emma, détentrice d’un PER et qui craint de devoir déclarer les sommes placées dans cette enveloppe au titre de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Elle fait donc appel aux experts du “Grand rendez-vous de l’épargne” (Capital / Radio Patrimoine) pour s’en assurer. Stéphane Absolu, directeur associé chez Pyxis Conseil, fait le point sur ce sujet loin d’être anodin… et très technique. Car le spécialiste précise d’emblée que le traitement fiscal d’un PER assurantiel et d’un PER bancaire (compte-titres) n’est pas le même. Sur le second cité, la poche immobilière - les unités de compte (UC) - doivent en effet être automatiquement déclarées à l’IFI.

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Mais pour un PER assurantiel, c’est une autre histoire. Pour Bercy, “lorsque les PER ne sont pas rachetables, ils ne doivent pas être déclarés au titre de l’IFI”, précise Stéphane Absolu. D’où la question : “Quand et comment mon contrat est-il rachetable ?”, interroge-t-il. En théorie, l’acquisition de la résidence principale (déblocage anticipé) tout comme le départ à la retraite rendent le PER “rachetable”. Mais la réalité est tout autre, explique l’expert, qui détaille dans notre vidéo les critères à prendre en compte pour déterminer la fiscalité du contrat (...)

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