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Plan Épargne Retraite individuel ou collectif: lequel privilégier?

·2 min de lecture

PRATIQUE- Le PER individuel ne peut recueillir que des versements volontaires de l’assuré, alors que le PER collectif est un produit plus complet avec des régimes d’imposition différents.

Disponible depuis la , le Plan d’Épargne Retraite (PER) a vocation à remplacer le Plan d’épargne retraite populaire (Perp), le Contrat d’épargne retraite pour les travailleurs non salariés (contrat Madelin), le Plan d’épargne retraite collectif (Perco) ainsi que le Contrat d’assurance-vie collectif souscrit par une entreprise au bénéfice de certains salariés (contrat article 83). On comprend rapidement l’objectif de simplification. Demeurent toutefois deux variantes: le PER d’entreprise collectif et le PER individuel. Si le premier se distingue par la diversité de ses versements, ces deux PER ont beaucoup en commun, sauf en ce qui concerne leur fiscalité. L’un des .

PER individuel et PER collectif: les dispositions communes

Les assurés peuvent procéder à des versements volontaires, tant sur le PER individuel que sur le PER collectif. Ce dernier se démarque toutefois par le fait de pouvoir recevoir d’autres formes de versements. En effet, le PER collectif étant un plan d’épargne retraite d’entreprise, les sommes issues de l’épargne salariale peuvent y être placées. On parle ici de l’intéressement et de la participation, mais aussi des abondements que l’entreprise serait susceptible d’offrir à ses salariés. En outre, le solde du compte épargne et même les sommes relatives aux jours de repos non pris peuvent également y être transférés.

En revanche, les à l’échéance sont similaires. En clair, à l’âge de la retraite, il est possible de demander les sommes sous forme de capital (en une seule fois) ou une rente viagère. Les PER collectif et individuel offrent même la possibilité de panacher les deux options. Parfois, l’assuré souhaite bénéficier des sommes épargnées avant de prendre sa retraite. Il doit alors rencontrer l’une des situations suivantes: fin de droit au chômage, surendettement, cessation d’activité, invalidité, décès ou achat de la résidence principale. Ces conditions sont similaires pour le PER collectif et pour le PER individuel.

La fiscalité du PER indiv[...]

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