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MEMSCAP – 1ER SEMESTRE 2022

RENTABILITE NETTE ET OPERATIONNELLE DES ACTIVITES POURSUIVIES
FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITES OPÉRATIONNELLES POURSUIVIES POSITIF À +0,8 MILLION D’EUROS
HAUT NIVEAU D’ACTIVITÉ SUR LE SECTEUR AVIONIQUE
FINALISATION DU PROGRAMME FABLITE ATTENDUE SUR LE 4EME TRIMESTRE 2022
Chiffre d’affaires semestriel des activités poursuivies à 4,6 millions d’euros (5,7 millions d’euros incluant les activités abandonnées)
Bénéfice net semestriel des activités poursuivies à 0,1 million d’euros
EBITDA semestriel des activités poursuivies positif à 0,7 million d’euros

GRENOBLE, France, August 31, 2022--(BUSINESS WIRE)--Regulatory News:

MEMSCAP (NYSE Euronext : MEMS), le fournisseur de solutions innovantes basées sur la technologie des MEMS (systèmes micro-électro-mécaniques), annonce aujourd’hui son chiffre d’affaires et ses résultats pour le 1er semestre clos le 30 juin 2022.

Restructuration des opérations américaines / Chiffre d’affaires et résultats consolidés du 1er semestre 2022

Comme précédemment annoncé dans le cadre de l’avancement du programme FABLITE, le Groupe MEMSCAP a initié la phase de restructuration des opérations américaines. Ce programme progresse selon les plans de la Direction et devrait aboutir avant la fin du 4ème trimestre 2022.

Conformément à la norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées », le chiffre d’affaires lié aux activités du site industriel américain est exclu du chiffre d’affaires des activités poursuivies pour être inclus au compte de résultat consolidé via le résultat après impôt des activités abandonnées.

Conformément aux précédentes publications trimestrielles, le chiffre d’affaires consolidé, hors activités américaines, pour le 1er semestre 2022 s’établit à 4,6 millions d’euros (5,0 millions de dollars américains) comparé à 4,2 millions d’euros (5,1 millions de dollars américains) pour le 1er semestre 2021 retraité. Intégrant les activités abandonnées, le chiffre d’affaires sur ce semestre s’élève à 5,7 millions d’euros (6,2 millions de dollars américains).

La répartition du chiffre d’affaires consolidé par secteur d’activité sur le 1er semestre 2022 est la suivante :

Secteurs / Chiffre d’affaires (En millions d’euros)

1er semestre 2022

%

1er semestre 2021
(Retraité)

%

Var. 1er sem.
(M€)

2022 / 2021
(%)

Avionique

3,5

77%

2,3

56%

+1,2

+49%

Médical

1,0

22%

1,8

43%

-0,8

-44%

Autres

0,1

1%

0,1

1%

-0,0

-13%

Total chiffre d’affaires des activités poursuivies

4,6

100%

4,2

100%

+0,4

+9%

Chiffre d’affaires des activités abandonnées
(Site industriel américain du Groupe)

1,2

--

1,2

--

-0,0

-3%

(Les éventuels écarts apparents sur sommes sont dus aux arrondis. Conformément à IFRS 5, les éléments financiers afférents à l’exercice 2021 ont été retraités afin de présenter les informations comparatives au titre des activités abandonnées.)

Les ventes afférentes aux activités poursuivies du 1er semestre 2022 confirment la forte reprise du secteur avionique en progression de +1,2 million d’euros (+49%) par rapport au 1er semestre 2021. L’évolution des volumes d’activité relatifs au secteur médical (-0,8 million d’euros) résulte notamment des cadencements annuels de livraison marqués par des niveaux de livraison d’un client, particulièrement élevées sur le 1er semestre 2021. Le secteur avionique représente ainsi 77% des ventes des activités poursuivies sur le 1er semestre 2022 contre 56% sur le 1er semestre 2021 retraité.

Les ventes du site industriel américain, classées en activité abandonnée, s’élèvent à 1,2 million d’euros (1,3 million de dollars américains) sur le 1er semestre 2022 contre 1,2 million d’euros (1,4 million de dollars américains) pour le 1er semestre 2021.

* * *

Le compte de résultat consolidé du 1er semestre 2022 s’analyse comme suit :

En millions d’euros

T1 2021
(Retraité)

T2 2021
(Retraité)

1er sem. 2021
(Retraité)

T1 2022

T2 2022

1er sem. 2022

Chiffre d'affaires des activités poursuivies

2,2

2,0

4,2

2,3

2,3

4,6

Coût des ventes

(1,1)

(1,2)

(2,4)

(1,4)

(1,4)

2,8

Marge brute

1,0

0,8

1,8

0,8

0,9

1,7

% du chiffre d'affaires

49%

39%

44%

37%

38%

38%

Charges opérationnelles*

(0,8)

(0,7)

(1,5)

(0,8)

(0,9)

(1,7)

Résultat opérationnel

0,3

0,1

0,3

0,0

(0,0)

0,0

Résultat financier

(0,0)

(0,0)

(0,0)

(0,1)

0,2

0,1

Impôt

(0,0)

(0,0)

(0,0)

0,0

(0,0)

(0,0)

Résultat net des activités poursuivies

0,3

0,0

0,3

(0,0)

0,1

0,1

Résultat après impôt de activités abandonnées

(0,4)

(0,1)

(0,5)

(0,4)

(0,3)

(0,7)

Résultat net

(0,1)

(0,1)

(0,2)

(0,4)

(0,1)

(0,6)

(Les éventuels écarts apparents sur sommes sont dus aux arrondis. Conformément à IFRS 5, les éléments financiers afférents à l’exercice 2021 ont été retraités afin de présenter les informations comparatives au titre des activités abandonnées.)
* Charges nettes des subventions de recherche et développement.

(Données ayant fait l’objet d’une revue limitée par les commissaires aux comptes du Groupe. La publication des comptes consolidés intermédiaires condensés a été autorisée par le conseil d’administration du 31 août 2022.)

L’évolution du mix des ventes conduit à une marge brute consolidée de 1,7 million d’euros sur le 1er semestre 2022, soit 38% du chiffre d’affaires consolidé, contre 1,8 million d’euros sur le 1er semestre 2021 retraité, représentant 44% du chiffre d’affaires consolidé.

Le montant des charges opérationnelles à 1,7 million d’euros sur le 1er semestre 2022 est en progression par rapport au 1er semestre 2021 retraité (+0,2 millions d’euros), résultant d’une activité de R&D accrue.

En conséquence, le résultat opérationnel des activités poursuivies est à l’équilibre sur le 1er semestre 2022 contre un bénéfice opérationnel de 0,3 million d’euros sur le 1er semestre 2021 retraité. Il convient de noter que le gain de change net lié aux activités opérationnelles, comptabilisé en résultat financier, s’élève à 0,2 millions d’euros sur ce semestre. Le Groupe affiche ainsi un bénéfice net semestriel des activités poursuivies de 0,1 million d’euros comparé à un bénéfice net des activités poursuivies de 0,3 million d’euros sur le 1er semestre 2021 retraité.

La perte nette des activités abandonnées liée au site industriel américain du Groupe s’élève à 0,7 million d’euros pour le 1er semestre 2022 contre 0,5 million d’euros pour le 1er semestre 2021 retraité. Il est rappelé que la filiale américaine du Groupe avait bénéficié sur le 1er semestre 2021 d’une subvention étatique PPP (Paycheck protection program) d’un montant de 0,2 million d’euros.

Compte tenu de la perte nette des activités abandonnées liée au site industriel américain du Groupe, la perte nette de l’ensemble consolidé s’établit à 0,6 million d’euros sur le 1er semestre 2022 contre une perte nette de 0,2 million d’euros sur le 1er semestre 2021.

* * *

Evolution de la trésorerie du Groupe et capitaux propres consolidés

Au titre du 1er semestre 2022, le Groupe affiche un EBITDA des activités poursuivies positif de 0,7 million d’euros contre 0,9 million d’euros pour le 1er semestre 2021 retraité. Les flux de trésorerie des activités opérationnelles des opérations poursuivies sur le 1er semestre 2022 s’établit à +0,8 million d’euros contre +1,2 million d’euros au titre du 1er semestre 2021 retraité.

Par ailleurs, la consommation de trésorerie nette liée aux activités opérationnelles des activités abandonnées relative au site industriel américain s’établit à 0,6 million d’euros sur le 1er semestre 2022 contre 0,3 million d’euros sur le 1er semestre 2021 retraité.

Après prise en compte des flux de trésorerie consommés par les activités d’investissement (0,1 million d’euros) et des flux de trésorerie consommés par les activités financement (0,4 million d’euros), la trésorerie nette du Groupe est en repli de 0,3 million d’euros sur le 1er semestre 2022 contre une progression de 0,4 million d’euros sur le 1er semestre 2021.

Au 30 juin 2022, la Société dispose de liquidités disponibles de 4,4 millions d’euros (5,3 millions d’euros au 31 décembre 2021) incluant des titres de placement comptabilisés en actifs financiers non-courants pour un montant de 1,0 million d’euros. En complément de ce montant, le Groupe dispose, à cette même date, de lignes de crédit disponibles non utilisées d’un montant de 0,4 million d’euros.

L’endettement courant à moins d’un an, intégrant les obligations locatives telles que définies par IFRS 16, s’établit à 0,7 million d’euros au 30 juin 2022 contre un montant de 1,0 million d’euros au 31 décembre 2021. Les capitaux propres de MEMSCAP à fin juin 2022 s’établissent à 14,8 millions d’euros contre 15,8 millions d’euros à fin décembre 2021.

* * *

Analyse et perspectives

Comme précédemment évoqué, l’entité norvégienne regroupant les activités avioniques et médicales du Groupe deviendra, à l’issue de la phase de restructuration des opérations américaines, le cœur opérationnel du Groupe MEMSCAP. Ses activités sur le 1er semestre 2022 affichent des niveaux de ventes historiquement élevés grâce à la dynamique retrouvée du secteur avionique.

Par ailleurs, le programme FABLITE en cours d’exécution devrait permettre une amélioration significative de la rentabilité opérationnelle du Groupe.

* * *

Résultats du 3ème trimestre 2022 : le 20 octobre 2022

A propos de MEMSCAP
MEMSCAP est le leader des solutions innovantes fondées sur les systèmes micro-électro-mécaniques (MEMS).
Ces solutions comprennent des composants, de la production, des éléments de propriété intellectuelle, et des services associés).

MEMSCAP est cotée sur Euronext Paris ™ - Compartiment C - Code ISIN : FR0010298620 - MEMS.

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE

Comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022

30 juin
2022

31 décembre
2021

€000

€000

Actifs

Actifs non-courants

Immobilisations corporelles..........................................................................................

953

1 662

Immobilisations incorporelles.......................................................................................

7 128

7 238

Actifs au titre de droits d’utilisation...............................................................................

5 131

5 224

Autres actifs financiers non-courants............................................................................

1 041

1 385

Actifs nets liés aux avantages au personnel...................................................................

34

35

Actifs d’impôt différé....................................................................................................

190

229

14 477

15 773

Actifs courants

Stocks...........................................................................................................................

1 972

2 493

Clients et autres débiteurs............................................................................................

2 286

2 824

Paiements d’avance......................................................................................................

253

426

Trésorerie et équivalents de trésorerie..........................................................................

3 343

3 919

7 854

9 662

Actifs détenus en vue de la vente..................................................................................

1 743

--

9 597

9 662

Total actifs

24 074

25 435

Capitaux propres et passifs

Capitaux propres

Capital émis..................................................................................................................

1 869

1 869

Primes d’émission.........................................................................................................

17 972

17 972

Actions propres............................................................................................................

(150)

(144)

Réserves consolidées....................................................................................................

(1 842)

(1 130)

Ecarts de conversion.....................................................................................................

(3 052)

(2 779)

14 797

15 788

Passifs non-courants

Obligations locatives.....................................................................................................

4 838

4 989

Emprunts portant intérêt..............................................................................................

178

229

Passifs liés aux avantages au personnel.........................................................................

69

67

5 085

5 285

Passifs courants

Fournisseurs et autres créditeurs..................................................................................

1 494

3 375

Obligations locatives.....................................................................................................

582

577

Emprunts portant intérêt..............................................................................................

100

390

Provisions.....................................................................................................................

19

20

2 195

4 362

Passifs directement liés aux groupes d’actifs détenus en vue de la vente.......................

1 997

--

4 192

4 362

Total passifs

9 277

9 647

Total des capitaux propres et passifs

24 074

25 435

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

Comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022

1er semestre
2022

(Retraité)

1er semestre
2021

(Publié)

1er semestre
2021

Activités poursuivies

€000

€000

€000

Ventes de biens et services...........................................................................

4 555

4 191

5 382

Produits des activités ordinaires..................................................................

4 555

4 191

5 382

Coût des ventes............................................................................................

(2 841)

(2 351)

(3 811)

Marge brute................................................................................................

1 714

1 840

1 571

Autres produits............................................................................................

204

174

174

Frais de recherche et développement...........................................................

(945)

(725)

(755)

Frais commerciaux.......................................................................................

(306)

(299)

(312)

Charges administratives...............................................................................

(638)

(646)

(816)

Résultat opérationnel..................................................................................

29

344

(138)

Charges financières......................................................................................

(87)

(75)

(75)

Produits financiers.......................................................................................

182

50

50

Résultat avant impôt...................................................................................

124

319

(163)

Produit / (charge) d’impôt sur le résultat......................................................

(38)

(47)

(47)

Résultat net après impôt des activités poursuivies......................................

86

272

(210)

Activités abandonnées

Résultat des activités abandonnées, net d’impôt..........................................

(657)

(482)

--

Résultat net de l’ensemble consolidé...........................................................

(571)

(210)

(210)

Résultats par action :

- de base pour le résultat net de l’ensemble consolidé attribuable aux porteurs de capitaux ordinaires de l’entité mère.....................................

€ (0,077)

€ (0,028)

€ (0,028)

- dilué pour le résultat net de l’ensemble consolidé attribuable aux porteurs de capitaux ordinaires de l’entité mère.....................................

€ (0,077)

€ (0,028)

€ (0,028)

- de base pour le résultat après impôt des activités poursuivies aux porteurs de capitaux ordinaires de l’entité mère.....................................

€ 0,012

€ 0,037

€ (0,028)

- dilué pour le résultat après impôt des activités poursuivies attribuable aux porteurs de capitaux ordinaires de l’entité mère..............................

€ 0,012

€ 0,037

€ (0,028)

Conformément à IFRS 5, les éléments financiers afférents au 1er semestre 2021 ont été retraités afin de présenter les informations comparatives au titre des activités abandonnées.

ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE

Comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022

1er semestre
2022

1er semestre
2021

€000

€000

Résultat net de l’ensemble consolidé...........................................................................

(571)

(210)

Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat

Ecarts actuariels liés aux avantages postérieurs à l’emploi.............................................

--

--

Impôts sur les éléments qui ne seront pas reclassés en résultat.....................................

--

--

Total des éléments qui ne seront pas reclassés en résultat...........................................

--

--

Eléments susceptibles d’être reclassés ultérieurement en résultat

Variation de juste valeur sur actifs financiers non-courants............................................

(141)

114

Ecarts de change résultant des activités à l'étranger......................................................

(273)

229

Impôts sur les éléments susceptibles d’être reclassés en résultat...................................

--

--

Total des éléments susceptibles d’être reclassés ultérieurement en résultat................

(414)

343

Total des autres éléments du résultat global nets d’impôts..........................................

(414)

343

Résultat global consolidé.............................................................................................

(985)

133

TABLEAU DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

Comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022

(En milliers d’euros, sauf données par action)

Nombre

Capital

Primes

Actions

Réserves

Ecarts de

Total capitaux

d’actions

émis

d’émission

propres

consolidées

conversion

propres

€000

€000

€000

€000

€000

€000

Solde au 1er janvier 2021...............................................................

7 476 902

1 869

18 783

(133)

(1 752)

(3 178)

15 589

Résultat net de l’ensemble consolidé.............................................

--

--

--

--

(210)

--

(210)

Autres éléments du résultat global nets d’impôts...........................

--

--

--

--

114

229

343

Résultat global du 1er semestre 2021.............................................

--

--

--

--

(96)

229

133

Imputation du report à nouveau sur les primes d’émission.............

--

--

(811)

--

811

--

--

Opérations sur titres auto-détenus.................................................

--

--

--

--

--

--

--

Solde au 30 juin 2021....................................................................

7 476 902

1 869

17 972

(133)

(1 037)

(2 949)

15 722

Solde au 1er janvier 2022...............................................................

7 476 902

1 869

17 972

(144)

(1 130)

(2 779)

15 788

Résultat net de l’ensemble consolidé.............................................

--

--

--

--

(571)

--

(571)

Autres éléments du résultat global nets d’impôts...........................

--

--

--

--

(141)

(273)

(414)

Résultat global du 1er semestre 2022.............................................

--

--

--

--

(712)

(273)

(985)

Opérations sur titres auto-détenus.................................................

--

--

--

(6)

--

--

(6)

Solde au 30 juin 2022....................................................................

7 476 902

1 869

17 972

(150)

(1 842)

(3 052)

14 797

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

Comptes consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022

1er semestre
2022

(Retraité)

1er semestre
2021

(Publié)

1er semestre
2021

€000

€000

€000

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par les activités opérationnelles :

Résultat net de l’ensemble consolidé..........................................................................

(571)

(210)

(210)

Résultat net des activités abandonnées......................................................................

(657)

(482)

--

Résultat net des activités poursuivies..........................................................................

86

272

(210)

Ajustements pour :

Amortissements et provisions...............................................................................

499

476

591

Annulation des plus et moins-values de cession d’actifs........................................

35

31

31

Autres éléments non monétaires..........................................................................

52

88

88

Créances clients.........................................................................................................

212

403

212

Stocks........................................................................................................................

(202)

73

146

Autres débiteurs........................................................................................................

(52)

(126)

(127)

Dettes fournisseurs....................................................................................................

149

5

229

Autres créditeurs.......................................................................................................

20

27

27

Variation nette de la trésorerie d’exploitation des activités poursuivies....................

799

1 249

987

Flux de trésorerie d’exploitation utilisés par les activités abandonnées........................

(614)

(262)

--

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par les activités opérationnelles...........

185

987

987

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par les activités d’investissement :

Acquisition d’immobilisations.....................................................................................

(223)

(15)

(56)

Revente / (achat) d’actifs financiers............................................................................

155

(111)

(111)

Variation nette de la trésorerie d’investissement des activités poursuivies...............

(68)

(126)

(167)

Flux de trésorerie d’investissement utilisés par les activités abandonnées...................

(7)

(41)

--

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par des activités d’investissement........

(75)

(167)

(167)

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par les activités de financement :

Remboursement d’emprunts et assimilés...................................................................

(70)

(104)

(104)

Remboursement des obligations locatives..................................................................

(298)

(303)

(303)

Revente / (achat) d’actions propres............................................................................

(6)

--

--

Variation nette de la trésorerie de financement des activités poursuivies.................

(374)

(407)

(407)

Flux de trésorerie de financement utilisés par les activités abandonnées.....................

--

--

--

Flux de trésorerie provenant / (consommés) par des activités d’investissement........

(374)

(407)

(407)

Impact des taux de change sur la trésorerie et équivalents de trésorerie.....................

(41)

12

12

Augmentation / (diminution) nette de trésorerie et équivalents de trésorerie..........

(305)

425

425

Solde de la trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture................................

3 648

2 928

2 928

Solde de la trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture..................................

3 343

3 353

3 353

Conformément à IFRS 5, les éléments financiers afférents au 1er semestre 2021 ont été retraités afin de présenter les informations comparatives au titre des activités abandonnées.

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