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Avance sur l'héritage: est-ce possible, et à quelles conditions?

·2 min de lecture

DÉCRYPTAGE- L’avance sur héritage permet de faire une donation à ses héritiers de son vivant. Si elle est possible, cette pratique est particulièrement réglementée. En voici les détails.

L’avance sur héritage constitue une véritable anticipation de la succession. Elle consiste à donner à ses héritiers tout ou partie de l’héritage prévu, de son vivant. S’il ne s’agit que d’une part de l’héritage prévu, elle sera déduite au moment de l’ouverture de la succession. Autrement dit, grâce à l’avance sur héritage, un héritier peut profiter plus tôt d’une somme ou d’un bien qui lui revient, mais ne sera pas particulièrement avantagé en termes de quantité. L’avance sur héritage respecte donc la répartition de la succession. Cependant, l’avantage financier se situe au niveau des frais de succession, puisque le bien donné en avance en est exempté.

À qui peut-on faire une avance sur héritage?

L’avance sur héritage ne concerne que les héritiers réservataires. Ce sont les héritiers incontournables, ceux qui ne peuvent être totalement exclus d’une succession. Il s’agit des enfants et des petits-enfants et, en leur absence, du/de la conjoint(e). On les appelle héritiers réservataires, car même si un donateur compte faire part de son héritage à d’autres personnes ou institutions, une part de l’héritage leur est réservée.

L’avance sur héritage se fait donc dans un cadre familial proche. Cependant, il est possible d’effectuer une donation hors part successorale. Dans ce cas, il n’est possible de donner que la part d’héritage qui n’est pas réservée aux héritiers réservataires. Elle est donc variable selon le nombre de ces derniers et se désigne par le terme de quotité disponible. Avec une donation hors part successorale, vous pouvez choisir librement le légataire. Cela peut être un héritier non réservataire par exemple, ou toute personne étrangère à votre . Mais cela peut aussi être un héritier réservataire, que vous souhaitez particulièrement avantager en lui donnant davantage que la part qui lui revient. Il faut alors le préciser clairement dans l’acte de donation. Il est donc possible de faire une avance sur héritage à qui bon vous semble, à condition de respecter la[...]

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