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Épargne retraite : comment payer moins d'impôts avec le PER ?

·2 min de lecture

Par manque de simplicité et de souplesse, les produits d’épargne-retraite traditionnels (PERP, Madelin, article 83…) n’ont pas su séduire les épargnants français. Ces derniers ont préféré se tourner vers l’assurance vie ou l’immobilier pour préparer leurs vieux jours. La loi Pacte a donc créé un seul et unique produit pour la retraite : le PER (Plan d’Épargne Retraite). Dans un souci d’harmonisation des règles, celui-ci s’est doté de trois compartiments. Le 1er est souscrit à titre individuel (PERin), il concerne les versements volontaires de l’adhérent. Les compartiments 2 et 3 doivent être ouverts par une entreprise pour ses employés. Le 2ème regroupe ainsi les sommes issues de l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement de l’entreprise…) et le 3ème porte sur les versements obligatoires du salarié et/ou de ses employeurs. Depuis le 1er octobre 2019, tout le monde peut ouvrir un PER individuel pour préparer sa retraite. L’État vous encourage d’ailleurs dans cette démarche en accordant une déduction fiscale des versements réalisés. Quant aux produits d’épargne-retraite préexistants (PERP, Madelin, article 83…), ils restent accessibles aux versements mais ont cessé d’être commercialisés depuis le 1er octobre 2020. Un coup de pouce fiscal... à la carte L’intérêt du PER individuel est fonction de votre niveau d’imposition. Plus celui-ci est élevé, plus le gain fiscal est important. Par exemple, en réalisant un versement de 5.000 euros sur votre PERin en 2020, vous économiserez 1.500 euros d’impôt sur le revenu si votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) est de 30%. L’économie d’impôt atteindra 2.250 euros pour une TMI de 45%, soit un effort d’épargne de 2.750 euros. Attention, votre gain fiscal dépendra aussi d’une autre variable : votre niveau d’imposition au moment de la retraite, car les sommes placées Cliquez ici pour lire la suite